Краткий бенчмаркинг KPI для девелоперов.

0a7d96d78aaf8d79ec75a4de4dd08034.jpg
Краткое исследование сделано консультантами BI TO BE.

На основании краткого бенчмаркинга систем KPI зарубежных девелоперских компаний, для построения системы среднесрочной мотивации руководителей высшего звена используются 5 групп показателей эффективности:

1. Показатели успешности компании
  • Рост компании
  • Полученные опыт и знания
  • Улучшения в управлении компанией
  • Повышение компетенций персонала
  • Взаимоотношения девелопер-подрядчик
2. Показатели прибыльности компании
  • Продажи
  • Доля рынка
  • Прибыльность Проекта
3. Первоначальный успех Проекта
  • Качество
  • Долговечность
  • Работы завершены в запланированный период
  • Работы завершены в рамках выделенного бюджета
4. Вторичный успех Проекта
  • Устойчивость
  • Влияние на внешнее окружение
  • Безопасность
  • Стоимость по всему жизненному циклу проекта
5. Успех Бренда
  • Удовлетворенность Клиентов Проектом
  • Репутация девелопера
  • Уверенность Клиентов в продукте
В российских девелоперских компаниях значительно больший акцент при построении среднесрочной мотивации руководителей высшего звена делается на финансовые показатели:
  • Рентабельность акционерного капитала (ROE – Return on equity)
  • Рентабельность по EBITDA
  • Рентабельность инвестиций акционеров (TSR – Total shareholders return) за прошедший год
  • Коэффициент снижения операционных расходов (затрат) (КСОР)
  • Коэффициент эффективности реализации инвестиционных проектов по строительству (КЭРИП)

Рентабельность акционерного капитала

Данный показатель характеризует, сколько чистой прибыли приходится на капитал Общества.
Рентабельность акционерного капитала (ROE) рассчитывается как:
ROE = (Чистая прибыль / Среднегодовая величина акционерного капитала) * 100%, где
Среднегодовая величина акционерного капитала = (акционерный капитал на начало года + акционерный капитал на конец года) / 2
ROE< рекомендованного значения означает, что работа менеджмента была неэффективной (при данном значении работе менеджмента Общества присваивается «-1» балл)
ROE> рекомендованного значения означает, что работа менеджмента Общества была эффективной, Общество достигло поставленных целей (при данном значении работе менеджмента Общества присваивается «1» балл).

Рентабельность по EBITDA

Показатель EBITDA используется для долгосрочной оценки эффективности операций Общества.
Рентабельность по EBITDA = ( EBITDA / Выручка) * 100%, где
EBITDA = Прибыль до налогообложения + Проценты к уплате + Амортизация основных средств и нематериальных активов
Рентабельность по EBITDA отражает прибыльность Общества без учета затрат на проценты по кредитам, выплату налога на прибыль и амортизацию, т.е. смысл показателя в определении процента прибыли до вычета налогов, процентов и амортизации от оборота Общества за отчетный период.
Если среднегодовой размер показателя рентабельности по EBITDA за 3 последних года ниже размера показателя рентабельности по EBITDA за отчетный год, то работе менеджмента предприятия присваивается «-1» балл.
Если среднегодовой размер показателя рентабельности по EBITDA за 3 последних года выше размера показателя рентабельности по EBITDA за отчетный год либо равен ему, то работе менеджмента предприятия присваивается «1» балл.

Рентабельность инвестиций акционеров (TSR – Total shareholders return) за прошедший год

TSR (Total shareholders return) - совокупная акционерная доходность (обобщающий показатель для оценки годовых результатов создания благосостояния акционеров). Данный показатель представляет собой норму доходности акционеров в результате изменения биржевых котировок акций и начисления дивидендов.
Показатель TSR используется для определения рентабельности инвестиций акционеров за прошедший год.
((Цена акции в конце периода – цена акции в начале периода + дивиденды, выплаченные в течение периода) / цена акции в начале периода)* 100%
TSR< рекомендованного значения означает, что работа менеджмента Общества была неэффективной (при данном значении работе менеджмента Общества присваивается «-1» балл);
TSR>рекомендованного значения означает, что работа менеджмента Общества была эффективной, Обществу удалось в отчетном году достичь поставленных целей (при данном значении работе менеджмента предприятия присваивается «1» балл);

Коэффициент снижения операционных расходов (затрат) (КСОР)

КСОР показывает соотношение фактического снижения операционных расходов (затрат) Общества в отчетном периоде (1 год) к операционным расходам предыдущего периода.
КСОР = (Тфакт/ T max ) * 100%, где
Tmax – операционные расходы (затраты) общества предыдущего периода.
Тфакт – операционные расходы (затраты) общества по итогам отчетного периода.
При расчете данного коэффициента используется данные об операционных расходах (затратах) Общества.
КСОР< рекомендованного значения означает, что осуществление деятельности по снижению операционных расходов (затрат) неэффективно (при данном значении работе менеджмента предприятия присваивается «-1» балл);
КСОР> рекомендованного значения означает, что осуществление деятельности по снижению операционных расходов (затрат) эффективно (при данном значении работе менеджмента предприятия присваивается «1» балл).

Коэффициент эффективности реализации инвестиционных проектов по строительству (КЭРИП)

КЭРИП показывает соотношение фактического количества введённых в эксплуатацию инвестиционных строительных объектов к количеству инвестиционных строительных объектов, которые планово должны быть введены в эксплуатацию в отчетном периоде.
КЭРИП = ( D факт / Dmax ) * 100%, где
Dmax – количество инвестиционных строительных объектов, которые планово должны быть введены в эксплуатацию в отчетном периоде.
Dфакт – количества введённых в эксплуатацию инвестиционных строительных объектов по факту.
КЭРИП< рекомендованного значения означает, что деятельность по реализации инвестиционных проектов по строительству осуществляется неэффективно (при данном значении работе менеджмента предприятия присваивается «-1» балл);
КЭРИП> рекомендованного значения означает, что деятельность по реализации инвестиционных проектов по строительству осуществляется эффективно (при данном значении работе менеджмента предприятия присваивается «1» балл).